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2025년 양도소득세 완벽 정리! 달라진 세법 한눈에 파악하기

홀리몰리92 2025. 7. 4. 01:26

2025년 양도소득세 개정으로 인해 주식과 부동산 거래에 영향을 미치는 주요 세법이 달라졌습니다. 특히 증여, 다주택, 임대사업 관련 과세 기준이 강화되면서 사전 준비의 중요성이 더욱 커졌습니다. 이번 글에서는 개정의 핵심 내용부터 투자자들이 꼭 확인해야 할 체크포인트까지 정리해 드립니다.

양도소득세 개정 배경과 취지

2025년 양도소득세 개정은 자산 이전 과정의 과세 형평성을 높이고, 시장의 정상적 순환을 유도하기 위한 정책적 조치입니다. 특히, 단기 증여 후 양도를 통한 절세 전략을 차단하고, 거래 활성화를 지원하는 방향으로 법 개정이 이뤄졌습니다. 정부는 실효적인 세제 운영과 세수 안정화를 동시에 달성하고자 아래와 같은 기준을 바탕으로 세법을 손질했습니다.

📍 개정 목적 및 방향

과세 공정성 강화
세수 안정성 확보 양도
시장 거래 유도
정책 방향 전환

주요 개정 내용 한눈에 보기

📍 1년 내 증여주식 양도 시 과세 확대

기존에는 토지, 건물, 권리 등에 한해 이월과세가 적용되었습니다. 하지만 2025년 1월 1일 이후부터는 상장주식, 비상장주식, 해외주식도 포함됩니다. 즉, 양도일 기준 1년 이내 증여받은 주식의 양도차익은 증여자의 취득가액 기준으로 과세되는 것이 핵심입니다. 이는 자녀에게 주식을 증여한 뒤 곧바로 매도하여 절세하는 전략에 제동을 거는 장치입니다.

📍 장기임대주택 보유자 비과세 완화

과거에는 장기임대주택 보유자가 본인 거주주택을 양도할 때 비과세 혜택을 생애 1회로 제한했지만, 이번 개정으로 횟수 제한이 완화되었습니다. 단, 임대조건, 임대기간 등의 요건을 충족해야 하며, 이는 임대주택 공급을 활성화하려는 취지입니다.

📍양도소득세 감면율 및 한도 확대

감면율은 기존보다 5% 포인트 상향 조정되어 최대 40%까지 감면 가능하며, 감면한도도 기존 연 1억 → 연 2억, 5년간 총 2억 → 총 5억으로 확대되었습니다. 이는 지방 중소도시의 부동산 거래를 장려하고 고령자나 장기보유자에게 실질적인 절세 기회를 제공하는 조치입니다.

📍 다주택자 양도세 증과 유예 연장

조정대상지역 내 주택을 양도하는 다주택자에 대한 중과세 유예 조치가 2026년 5월 9일까지 연장됩니다. 이는 매물 잠김 현상을 완화하고, 거래 활성화를 유도하기 위한 목적입니다. 과거 2년간 중과세율이 폐지되면서 시장은 한층 부드러워졌고, 이번 조치로 그 기조를 이어가겠다는 의도입니다.